O que foi o rombo da Americanas? 

A Americanas recentemente descobriu “inconsistências contábeis” em seu balanço, cuja materialidade é próxima de R$40 bilhões. Consequentemente, essas dívidas levaram o CEO Sergio Rial e o CFO André Covre a renunciarem seus cargos na empresa. Assim, toda a mídia falou nesse tema — o chamado “rombo da Americanas”. Porém, você sabe realmente o que aconteceu com a empresa? 

Essas polêmicas são mais relacionadas diretamente à dívida da Americanas com seus fornecedores, cuja importância foi subestimada ao longo dos últimos anos. Isso aconteceu devido a uma operação chamada “risco sacado” — estratégia na qual o cliente, a Americanas, permitiu ao fornecedor o recebimento antecipado do banco. 

O banco, por sua vez, recebeu o pagamento direto da Americanas. Porém, o risco sacado foi lançado na conta “fornecedores”, enquanto o lançamento ideal das operações de risco sacado é no “balanço” — como dívida bancária. Essa inconsistência desestruturou economicamente a empresa, principalmente pela demora em ser percebida. 

Além disso, houve mais um problema dentro da crise da gigante do varejo. Essa segunda problemática ocorreu em razão de as despesas financeiras das operações não estarem sendo contabilizadas corretamente no P&L. Ao mencionar P&L, nos referimos a Pay & Loss Statements, em tradução livre, Demonstrativo de Perdas e Lucros — leia mais sobre DRE, um serviço similar da Líder Jr, aqui. 

Ao invés desse registro corretamente contabilizado, essas despesasforam reduzidas da conta de fornecedores de forma errônea. Isso inflou artificialmente o lucro líquido da empresa, o que impactou diretamente seu Valuation — ou seja, seu valor geral com ativos, passivos e outros fatores. Para uma explicação mais sucinta a respeito do rombo Americanas, leia também nossa postagem no Instagram. 

Como realmente prevenir uma crise econômica como da Americanas? 

 Existem inúmeras formas de organizar seu empreendimento para evitar inconsistências financeiras graves. Entenda e conheça o o que se adequa melhor às suas necessidades por meio das principais estratégias: 

Análise de Custos

Análise de Custos é um processo crucial na gestão financeira de uma empresa. Consiste em examinar e avaliar os custos associados a um produto, projeto, processo ou atividade empresarial, basicamente. Esse processo envolve a identificação e quantificação de todos os custos envolvidos no desenvolvimento, produção e entrega de um produto ou serviço.

Tais análises incluem custos diretos (como materiais e mão-de-obra), bem como indiretos (como despesas gerais e custos de oportunidade). Além disso, também deve ser aliada a uma gestão de fluxo de caixa para melhores resultados.

Essa estratégia de análise é uma ferramenta importante para a tomada de decisões estratégicas em uma empresa. Sua importância se dá pela ajuda em determinar o preço de venda ideal para um produto ou serviço e checagem de viabilidade de um projeto. Além disso, a Análise de Custos também explora oportunidades relacionadas à custos e lucros. Uma análise bem executada ajuda na identificação da má utilização de recursos e onde ajustes podem ser feitos para melhorar a eficiência e a rentabilidade. 

No que a Análise de Custos ajudaria a Americanas?

Portanto, essa estratégia bem estruturada poderia ter permitido que a empresa Americanas evitasse déficits em produtos com baixa margem de lucro. Tal atitude, por sua vez, teria impedido a queda da gigante do varejo ou reduzido a problemática em muitas dimensões. Isso ocorreria pois, afinal, pela identificação e quantificação dos custos na produção e entrega desses produtos, a empresa avaliaria sua viabilidade financeira. Assim, tomaria decisões mais assertivas quanto à sua oferta.

Além disso, a Análise de Custos também poderia ter ajudado a empresa a identificar oportunidades de redução de custos em outras áreas. Assim, poderia ter melhorado sua rentabilidade global e, consequentemente, contribuído para sua manutenção no mercado. Portanto, investir em uma Análise de Custos mais detalhada e sistemática poderia ter sido uma estratégia valiosa para o rombo da Americanas. Tal atitude permitiria uma gerência superior de recursos e otimização da lucratividade atual, portanto, se sua empresa está em uma situação similar, leia mais sobre a Análise de Custos em nosso post completo.

Plano Financeiro  

Bem como a análise de custos, um plano financeiro adequado é crucial para evitar que uma empresa como a Americanas tenha um pedido de recuperação judicial. Isso pois, por meio de um PF estruturado, é possível blindar a empresa contra inconsistências contábeis. Essa atitude é garantida em razão da riqueza de detalhes que o plano financeiro exige da empresa ao ser estruturado e preenchido. Assim, ocorreria uma estruturação adequada do P&L e do DRE — indicadores fundamentais do desempenho financeiro da empresa.  

No que o Plano Financeiro ajudaria a Americanas?

Em suma, as incertezas contábeis que afetaram a Americanas resultam da falta de atualizações e estruturação desses indicadores. Essa incompetência contribuiu significativamente para a crise que a empresa enfrentou em 2023 e que a coloca à beira da falência. Um plano financeiro com uma administração capacitada protege a empresa de inconsistências contábeis e crises financeiras como as mencionadas. 

Portanto, entende-se que uma ferramenta crucial para a gestão financeira de uma empresa é, definitivamente, o plano de negócios. Aliado à análise de custos, essa estratégia permite uma visão clara do desempenho financeiro da empresa. Além disso, também garante a definição de planos de ação e métodos que garantem sua sustentabilidade financeira e evitam escândalos, tais como o rombo da Americanas. 

Plano Estratégico 

Um Plano Estratégico é um documento elaborado por uma empresa com o objetivo de estabelecer objetivos de longo prazo e as estratégias que serão utilizadas para alcançá-los. Trata-se de uma ferramenta crucial para a gestão empresarial, uma vez que permite definir a direção e o propósito da organização. Além disso, orienta as tomadas de decisão em diversos níveis hierárquicos. 

Em sua elaboração, é comum realizar uma análise detalhada do ambiente interno e externo da empresa, para identificar oportunidades e ameaças. Além disso, também se avalia os pontos fortes e fracos da organização, de modo a definir metas e objetivos de longo prazo. A partir dessas informações, são definidas as estratégias que serão utilizadas para alcançá-los, incluindo a alocação de recursos e ações específicas que devem ser tomadas. 

O Plano Estratégico é um instrumento valioso para a empresa, pois contribui para a definição clara da direção da organização. Assim, assegura que todos os esforços estejam alinhados para alcançar os objetivos traçados. Ele também importante para a comunicação interna e externa da empresa, por permitir que todos os envolvidos compreendam a visão e estratégia da organização. 

No que o Planejamento Estratégico ajudaria a Americanas?

Enfim, o PE é uma ferramenta crucial para a Americanas recuperar sua posição de destaque no varejo. Por meio desse documento, a empresa será capaz de definir os objetivos de longo prazo e uma forma de se recuperar como puder. A análise detalhada do ambiente interno e externo, identificação de oportunidades e ameaças, avaliação dos pontos fortes e fracos da empresa e a definição de metas e objetivos de longo prazo permitirão uma clara compreensão da situação atual da empresa e seus desafios.

Com base nessa compreensão, serão definidas as estratégias que devem ser implementadas para alcançar os objetivos almejados, incluindo a alocação de recursos e ações específicas que devem ser tomadas.  Plano Estratégico será fundamental para alinhar as pessoas que fazem parte da Americanas e permitir que todos trabalhem juntos na recuperação da empresa.

É essencial que possuam uma visão clara dos pontos fortes e fracos, bem como ameaças e oportunidades que enfrenta, principalmente questões judiciais. Enfim, conclui-se o PE é uma alternativa excepcional para a recuperação da Americanas e para o retorno da empresa à sua posição de destaque no varejo. 

Dessa forma, também é possível concluir que essas estratégias são capazes de reestruturar qualquer empreendimento sob situações financeiras inadequadas. Portanto, garanta a segurança do seu investimento e alcance seu sonho através das consultorias da Líder Jr. Agende já seu diagnóstico gratuito com nossos consultores e descubra qual a estratégia mais adequada para tirar sua empresa do vermelho ou alavancar seus investimentos.