Gestão Financeira

Assim como num corpo, em uma empresa diversos órgãos (ou pessoas) trabalham para que a mesma tenha uma boa saúde. Porém, diferentemente do corpo, em uma empresa essa saúde é vista através de diversos resultados que estão sendo gerados por ela e, um do mais importantes, é o financeiro. Então, chegamos a uma questão: você realmente conhece a saúde financeira da sua empresa? A princípio, caso o termo DRE não tenha vindo à sua cabeça ao ler “saúde financeira” muito provavelmente você ainda pode entender muito mais sobre o desempenho do seu negócio. Continue lendo a matéria que a Líder Jr. vai te ajudar a alcançar resultados ainda melhores! Saúde Financeira: Então, o que é um DRE? DRE, conforme suas siglas abreviam, é a Demonstração do Resultado de Exercício. Ou seja, é um documento que mostra o resultado financeiro que uma empresa teve após ter passado por todos os processos contábeis – ou movimentações -, totalizando em lucro ou prejuízo.  O documento em questão é obrigatório para todas as empresas anualmente, pois é onde o Governo analisa se os impostos que estão sendo pagos à ele realmente estão condizentes. No entanto, pode se usar para muito mais que isso, ajudando o empreendedor a entender de onde veio o lucro ou prejuízo, os gargalos econômicos de seu negócio e até as oportunidades que podem aproveitar. Parece simples, não é mesmo?  Mas para se obter esse resultado final é necessário um conhecimento amplo de todos os processos contábeis pelo qual um negócio passa e a documentação de cada um deles.  COMO FAZER UM DRE? Primeiramente, para a elaboração do DRE, realiza-se uma série de cálculos sequenciais, sendo um a base do outro e que, ao fim, geram o resultado final. Ao longo desses cálculos, podem ser feitas diversas análises de como o processo contábil está se comportando e afetando a saúde financeira da empresa. Agora, para ficar mais fácil a compreensão, veja a figura a seguir: 1. Documente e organize os dados da sua empresa: A princípio, nenhum processo contábil se faz sem dados que o embasem e deem credibilidade ao resultado que será encontrado. Portanto, quanto mais dados históricos forem levantados, maior a confiabilidade da análise que será feita. Também, uma maior organização sempre permite um maior aprofundamento e detalhamento dessas análises, garantindo ainda mais qualidade e usabilidade do resultado que está sendo procurado. Uma boa sugestão de organização desses dados é por meio de planilhas eletrônicas, separando as entradas e saídas e classificando as mesmas.  2. Saiba a sua receita bruta: A receita bruta ou receita de vendas é tudo aquilo que se recebe em valor monetário ou em diretos. Basicamente, são todas as entradas da empresa e, para saber quais são, basta ter documentado os processos de recebimentos ocorridos ao longo do exercício da empresa. 3. Determine sua receita líquida: Através da definição da receita bruta e do conhecimento das deduções e dos abatimentos da empresa, é possível calcular a receita líquida por meio da seguinte fórmula: RECEITA LÍQUIDA = RECEITA BRUTA – DEDUÇÕES E ABATIMENTOS E o que são essas deduções e abatimentos? As deduções e abatimentos são tudo aquilo que é descontado do valor de venda diretamente, ou seja, promoções, devoluções, impostos sobre as vendas, etc.  Em seguida, a receita líquida permite analisar de forma mais realista o quanto seu produto, mercadoria ou serviço gera de renda. 4. Calcule o lucro bruto e Relacione com a Saúde Financeira: O lucro bruto é o valor monetário resultante de tudo que está diretamente ligado ao seu objeto de venda – produto, mercadoria ou serviço -, ou seja, é a sua receita líquida descontados os custos envolvidos (tomando- se custos como gastos diretos ao objeto de venda). Como não são consideradas as despesas envolvidas, sua análise é referente às vendas em si e não ao funcionamento geral da empresa. Portanto, caso o resultado do lucro bruto seja negativo, muito provavelmente a saúde financeira da sua empresa está tendo como gargalos poucas vendas ou altos custos de venda. Com isso, têm-se como fórmula do lucro bruto: LUCRO BRUTO = RECEITA LÍQUIDA – CUSTOS DE VENDA A receita líquida você já sabe o que é, mas o que são os custos de venda? Os custos de venda, representados pelas siglas CPV, CMV e CSP – custos dos produtos vendidos, custos das mercadorias vendidas e custos dos serviços prestados, respectivamente -, são os custos ligados diretamente ao que se vende – produto, mercadoria ou serviço -, como o preço da matéria-prima. 5. Obtenha os resultados pré-impostos: Assim, as etapas anteriores possibilitaram uma análise acerca do desempenho contábil das vendas. No entanto, a partir dos resultados antes dos impostos, ou seja, da diferença entre o lucro bruto e as despesas da empresa, a análise sobre a saúde financeira da empresa fica mais realista, quase se aproximando do resultado final. Para obter esse resultado, a seguinte fórmula se aplica: RESULTADO PRÉ IMPOSTOS = LUCRO BRUTO – DESPESAS DE VENDAS – DESPESAS FINANCEIRAS – DESPESAS ADMINISTRATIVAS A despesas citadas são todos os gastos que não estão diretamente ligados ao produto, mercadoria ou serviço. Podemos ter como exemplo: preço do pacote de internet, salário de contadores e salário dos funcionários ligados à administração. 6. Gere o resultado final: resultado líquido Se você chegou até aqui, o resultado que a sua empresa produz já foi calculado. Porém, tem algo importante que precisa considerar para obter o resultado líquido: os impostos. Os impostos gerais das empresas são o CSLL – Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido –  e o IRPJ – Impostos de Renda de Pessoa Jurídica -. Tendo o valor dos mesmos, aplicado a conta a seguir, você saberá se a saúde financeira da sua empresa está boa ou ruim. RESULTADO LÍQUIDO = RESULTADO PRÉ IMPOSTOS – CSLL – IRPJ Caso queira entender mais sobre esses impostos, acesse o link. Para além do resultado, como analisar os processos? Até momento, a Líder falou sobre como demonstrar o resultado de exercício da sua empresa. Porém, o quanto saber o

Tem dificuldades em saber se seu negócio está indo bem? Ou em entender se seu lucro é compatível com suas despesas e seus gastos? Muitos empresários vivem com essas dúvidas. Contudo, elas são sanadas com o conhecimento de indicadores financeiros. Mas o que são Indicadores Financeiros? Os Indicadores Financeiros são métricas que auxiliam o empreendedor a entender os números da sua empresa. Assim como, fornecer segurança para uma análise do financeiro ao longo do período de tempo desejado. Seja esse período: dias, meses, trimestres ou anos. Da mesma forma, um exemplo prático seria o ROI, indicador que analisa se o investimento teve um retorno ou não.  Dito isso, podemos imaginar um Consultor de Marketing que visa fazer um investimento em certa plataforma de anúncios. Entretanto, depois do primeiro mês investindo-o se pergunta: Valeu a pena? A resposta dessa pergunta se dará utilizando o cálculo do ROI. Cálculo do ROI Qual a importância dos Indicadores Financeiros na minha Empresa? Os Indicadores permitem que você, dono de um negócio, consiga, entre outros, identificar problemas, definir prioridades, medir esforços e metrificar resultados. Assim, isso acontece, pois os indicadores permitem a geração de dados confiáveis. Dados que auxiliam tomadas de decisão, planejamentos táticos e estratégicos a respeito da empresa. Como por exemplo, você está pensando se vale a pena fazer um investimento para o próximo mês. Entretanto, é necessário se perguntar: Vai ter retorno o meu investimento? (ROI) Vou ter dinheiro suficiente para investir? (Fluxo de Caixa) Sem uma base de dados concretos, dificilmente conseguiremos respondê-las. Caso contrário, estará fundamentando decisões da empresa em achismos e suposições. Antes de tudo, parece difícil conseguir implementar tudo isso na empresa, porém existem diversas formas de agilizar isso. Entre elas, ferramentas de gestão financeira, consultorias pagas e softwares online. Quais Ferramentas que podem me ajudar? Para conseguirmos realmente manter constância nas atualizações dos Indicadores Financeiros da nossa empresa, recomenda-se o uso de certas ferramentas de Gestão Financeira. Entre elas, o Fluxo de Caixa para entender o fluxo de dinheiro que existe na sua empresa. O Custeio, para entender se o preço do seu produto é compatível com os custos e despesas da sua empresa. E por fim, o DRE, para entender se as operações da sua empresa geram lucro ou prejuízo. Dessa forma, juntando essas ferramentas de controle financeiro com o conhecimento de Indicadores, você consegue analisar estrategicamente o fluxo de dinheiro que passa pela sua empresa e gerar mais lucro.  Em seguida, já que entendemos um pouco a respeito do que são os Indicadores Financeiros e sua importância, vamos conhecer os mais recomendados. Gostaria de aplicar na sua Empresa, mas não tem o conhecimento técnico? Entre em contato com a Líder Jr. e fale com um consultor especialista. 6 indicadores Financeiros para sua Empresa 1. Lucro Bruto Primeiro, falaremos do indicador Lucro Bruto. Todo empreendedor já ouviu falar da palavra lucro, pois é o que todos nós buscamos em nossas empresas. Porém, como calcula? E qual sua importância pra estratégia? O cálculo de lucro bruto se da pela diferença entre a receita total e os custos diretos e indiretos relacionados à produção. Ou seja, é o faturado menos o custo para fazer o produto ou promover o serviço. Porém, existe também o Lucro Líquido. Vamos falar um pouco sobre ele? 2. Lucro Líquido O Lucro Líquido, diferente do Bruto, mostra o rendimento real da empresa. O lucro é calculado fazendo a diferença entre a receita total e todas as despesas e custos da empresa. Esse resultado consegue guiar a empresa para analisar o quanto de lucro pode realmente ser reinvestido para inovação ou pode se dizer a quantia limpa da empresa. 3. Ponto de Equilíbrio O ponto de Equilíbrio tem grande conexão com o lucro líquido, pois ele representa o momento em que o lucro líquido é zero. Portanto, é usado para que o empresário consiga calcular o quanto precisa vender para ficar sem prejuízo. Esse indicador se relaciona muito com a capacidade de guiar resultados e esforços que os indicadores financeiros têm. Principalmente, pois consegue expor um possível déficit da empresa. 4. Margem de Lucro Esse indicador permite que você defina a porcentagem de lucro que quer ter em cima de cada produto e venda. Assim como, entender o que realmente sobra do preço cobrado pelos produtos e tomar decisões mais estratégicas. 5. ROI Vamos entender um pouco melhor o ROI, o primeiro indicador citado na matéria. O ROI, chamado de return sobre investimento. Ele pode ser calculado com a fórmula abaixo. Esse indicador é muito utilizado para conseguir analisar se um investimento faz ou não sentido, pois caso o ROI seja muito baixo você consegue fazer refletir sobre a importância e impacto do investimento nos seus resultados.  6. Ticket Médio Por fim, o ticket médio é o perco médio dos seus serviços. Ele permite que você analise se o preço médio dos seus serviços está coerente com a necessidade de fluxo de entrada monetário. Assim, exemplo pratico seria caso você tem uma meta final para o ano e percebe que mantendo o ticket médio atual não conseguirá atingir ela. Dessa forma, torna-se necessário fazer uma revisão do preço dos seus serviços e alocar esforços seja em marketing, product development ou vendas para aumentar seu ticket médio. Conclusão Esperamos que consiga entender um pouco melhor de como medir resultados a partir dos Indicadores podem ajudar e otimizar sua empresa. Caso esteja com dúvidas de como implementar isso na sua empresa, invista em uma Consultoria Empresarial e agilize os seus processos. Caso queira somente um paço para se adiantar seu processo baixe nossa planilha de precificação de serviços: https://liderjr.com/planilha-de-custeio-do-produto/

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Precificação de produtos: como se diferenciar para ter lucro Precisamos começar falando que a precificação de produtos está completamente ligada ao processo de venda. Isso pode parece óbvio, mas isso permite que possamos iniciar a nossa discussão na mesma página! Desde os primórdios do capitalismo, nós conseguimos enxergar a relação de quanto um produto exige de contrapartida do interessado na sua posse.  Reparem que não usei a palavra “valor”, pois vamos usar essa expressão quando estivermos falando de Proposta de Valor. Então, relembrando os conceitos de escambo, por exemplo, um produto era cedido por mim quando eu queria ter acesso a outro. Logo, eu poderia entregar 5 tomates e receber 8 laranjas. Ou seja, 5 tomates era o preço para se ter 8 laranjas. Nessa época, o acúmulo de riquezas ainda não era o objetivo – até a chegada do mercantilismo. Isso quer dizer que, se eu “cobrava” de você 5 tomates para entregar 8 laranjas, era isso que eu enxergava que me custava e eu realmente precisava disso. Eu não cobraria de você a mais apenas para o meu acúmulo, o lucro não era a intenção; Claro que, naquela época, o mercado não era regulado e cada produtor estabelecia suas relações comerciais da maneira que achava melhor. É apenas um exemplo histórico e muito simples para introduzirmos um assunto que já ganhou uma complexidade enormemente maior do que tinha há 800 anos atrás. 3 formas de fazer a precificação de produtos Na lógica de mercado atual, quando produzimos algo e pensamos no seu preço, a primeira pergunta que vem na nossa cabeça é: quanto me custou? A partir disso, conseguimos trabalhar com um preço, no mínimo, acima do custo, para evitar o nosso prejuízo.  Mas quanto a mais acima dos custos? E onde entra a concorrência nessa história? Como pensar em tudo isso? Vamos lá! 1ª Quanto você quer ter de lucro? Primeiramente, a primeira forma de precificação de produto, é o método mais tradicional. Após analisar quais são os seus custos para a produção e dividi-los entre as unidades produzidas, você só precisa pensar: quanto eu quero ter de lucro? A princípio, se a unidade do seu produto te custa 8 reais, e você quer ter 2 reais de lucro por unidade, você estabelece o preço de venda como 10 reais.  Ou então, você não sabe quanto quer ter de lucro unitário, mas tem uma pretensão de lucro total. Se, no mesmo exemplo, você planeja vender 500 unidades no mês e quer ter um lucro de 500 reais, você tem que lucrar 1 real por unidade – ou seja, o preço de venda deve ser 9 reais. Mas isso pode parecer simples, não é mesmo? No entanto, como eu falei, bastante tradicional e desconsidera fatores importantes de concorrência e diferenciação de mercado. 2ª Quanto os seus concorrentes estão cobrando?  Digamos que, usando dos exemplos anteriores, após fazer a precificação do produto, você resolveu cobrar 10 reais. Mas quando você faz uma pesquisa de mercado você identifica que os concorrentes cobram R$8,50. “E agora? Vou ter 50 centavos de lucro por unidade?” Você tem algumas escolhas. A primeira dela é cobrar igual e apostar que os clientes vão preferir o seu produto, fazendo eles migrarem para a sua empresa. A segunda é cobrar abaixo e tirar os clientes do seu concorrente porque você está com um preço inferior. Mas o que ninguém te conta é que quem chega pelo preço, também vai embora pelo preço. E se o produto para o seu concorrente custa 6 reais? Ele ainda tem R$2,50 de margem para “guerrear” por preço antes de ter prejuízo e você não sabe disso! Assim que ele abaixar para 8 reais, os clientes que vieram para você, voltam para ele. Mas não são só 2 caminhos que você pode seguir, existe um terceiro! 3ª O quanto seu produto vale? Essa é uma pergunta extremamente subjetiva, mas importante no mesmo nível. Lembra que no início eu avisei que ia falar sobre valor? Chegamos nesse momento! Antes da gente falar mais sobre proposta de valor, preciso te dizer a verdade do processo de precificação de produtos: as 3 maneiras são complementares. Você precisa cobrir seus custos, prever sua demanda, planejar seu lucro e analisar seus concorrentes. Mas não pode ser só isso. Qual é o diferencial do seu produto? O que só ele permite, gera ou facilita às pessoas? Essa é a proposta de valor do seu produto. Com isso bem definido, um concorrente pode cobrar 10 reais e você 25, que você terá clientes fiéis, que amam a marca e se identificam. Esse preço não é tudo, ele é volátil e as pessoas também são, mas o que a sua marca e o seu produto fazem com os clientes, não é. Saia da guerra de preços e cobre o quanto o seu produto vale. Mas aqui vale a ressalva, os clientes devem enxergar a mesma proposta de valor que você imagina para o seu produto! Eu posso achar que faço o melhor bolo da cidade e tentar cobrar como tal, mas se para os clientes isso não é verdade, eles não compram nem se for mais barato. Pense em você como consumidor, antes mesmo de empreendedor: se uma marca se autodenomina a melhor no que faz, mas você prefere uma outra, o que você pensa desse discurso?  Dois ótimos exemplos: as famosas disputas Toddy x Nescau ou Burger King x McDonald’s, seja você fã de uma marca ou de outra, dificilmente você compra da marca concorrente só por ela ter abaixado o preço. Porque você compra mais do que o produto, você compra a marca, o valor, o propósito e a experiência. E como unir as 3 abordagens para a precificação de produtos? Seja como for, agora que já estamos bastante contextualizados e entendemos a diferença entre alguns conceitos, a hora de colocar a mão na massa é a “mais fácil”. Vou te apresentar a ordem cronológica das ações em 6 passos: Passo 1 – Mapeie os seus