Líder Jr.

Toda empresa tem um caixa, seja registrando nele as entradas e saídas. Porém muitas vezes esse caixa é desorganizado. No caixa também se faz o balanço do lucro, ou até mesmo documentando o que é necessário monetariamente para a empresa sobreviver – o que seriam os casos de Organizações Não Governamentais. No geral, para que a empresa tenha uma boa saúde financeira, ela deve ter um controle nítido das entradas, aquilo que vende, investimentos e afins. Além disso, ter noção principalmente das saídas, isto é, pagamentos a serem feitos. O caixa desorganizado em uma instituição pode ocasionar diversos problemas, entre eles o mais crítico é levar a empresa à falência com diversas dívidas.  O que é o fluxo de caixa? O fluxo de caixa pode ser caracterizado como o controle de entradas e saídas financeiras de uma empresa. A organização do fluxo implica em estabilidade financeira, uma vez que decisões serão tomadas de modo estratégico e com dados sólidos. Todavia, um caixa desorganizado, pode acarretar em instabilidade na organização. Ou seja, tomadores de decisão podem ter atitudes com base naquilo que acham que tem no caixa e não efetivamente tem. Controlamos de acordo com vários métodos e modelos, o mais comum é o fluxo de caixa diário, contudo, em alguns casos o mais recomendado é o projetado. Quais casos se aplicam?  Fluxo de caixa diário O fluxo de caixa diário é muito utilizado por empresas que possuem um grande volume de entradas e saídas. Como mercados, restaurantes, farmácias etc. Contudo, mesmo instituições que não têm esse volume podem fazer o método diário, como objetivo de ter maior controle de modo micro das finanças da empresa. Recomenda-se que, além do diário, tenha o mensal, para que seja possível o balanço do período e acompanhamento.  O caixa desorganizado, independente do método, traz malefícios. Mas estruturar um fluxo de caixa sem métodos terá resultados insatisfatórios também. Assim, as principais informações necessárias na construção do método diário são as entradas, produtos, saídas, valores iniciais e descrições.  Hoje há diversas plataformas que entregam fluxo de caixa diário. Para empresas que não possuem budget a melhor opção é escolher montar o fluxo diário no Excel. Lá, é possível a geração de gráficos e análises que poderão contribuir para uma visão estratégica.  Fluxo de caixa projetado Portanto, recomendamos o Fluxo de Caixa para empresas que visam aumentar a visão estratégica a médio e longo prazo. Além disso, tomadores de decisão que enfrentam problemas com o caixa desorganizado recorrem à essa opção com o intuito de entender onde estão os principais gargalos.  Este modelo leva em consideração todos os valores da empresa dentro do período – podendo ser trimestral, anual ou mensal. Muitas organizações parcelam dívidas e recebimentos, por isso, é necessário transformar os valores parcelados em valores presentes. Com isso, espera-se que a empresa tenha conhecimento do quanto realmente há no seu caixa e haverá dentro de um período: considerando, entre outros, investimentos e débitos.  Qual a melhor escolha para um caixa desorganizado? A resposta é: depende. O objetivo geral dos dois é o mesmo: combater caixa desorganizado e ajudar na saúde financeira. Contudo, os meios e resultados que os dois vão gerar são bem diferentes. O ideal é que haja os dois e uma combinação na hora da geração de análises feitas a partir de ambos.  Para empresas que focam em ter um crescimento, têm sazonalidade, estão com dificuldades em entender que o caixa a longo prazo não está batendo e ausência de estratégia nas tomadas de decisões, recomenda-se o fluxo de caixa projetado.  Já para empresas que possuem grande movimentação diária, muitos produtos, diferença nas saídas de vendas e querem ter controle mensal. A recomendação é de fluxo de caixa diário. Porém, caso uma empresa necessite de ambos, é muito comum haver uma mesclagem entre os métodos, ou até mesmo os dois por completo. O ideal é que o uso dos dois métodos, podendo ser incluído outros, contribua de uma maneira geral para o combate ao caixa desorganizado Um plano de ação é fazer a análise do que a empresa necessita e quais são as prioridades financeiras que estão em questão. Após isso, a elaboração do fluxo de caixa deve ser feita. Contudo, como supracitado, não é interessante fazer o fluxo de caixa sem a aplicação de métodos, pois pode acarretar problemas no valor final. Inserir os dados na planilha é a parte mais simples, o complexo é ter conhecimento de quais dados e onde inserir. Como exemplo, um investimento pode ser uma saída, caso esteja iniciando naquele momento, ou uma entrada, caso o resultado esteja sendo retirado.  E depois de fazer o fluxo de caixa? Não basta somente estruturar o fluxo de caixa, independente do método utilizado. É necessário nutri-lo com informações e analisar os relatórios gerados. Sem essas medidas, o caixa ficará desorganizado novamente com o tempo. É de extrema importância que o setor financeiro esteja alinhado com a implementação e com o controle correto das entradas e saídas. Além disso, o modelo e método pode sofrer alterações de acordo com as necessidades que forem surgindo ao longo do tempo. O mais importante é que os gestores tenham consciência da importância da organização do caixa e saibam escolher qual método, ou métodos, mais se adequa à realidade da empresa. Com isso, haverá o constante combate ao caixa desorganizado e uma maior segurança financeira.

Confira aqui 6 possíveis motivos e como você pode contorná-los de maneira eficiente De acordo com um estudo do IBGE, 6 em cada 10 empresas fecham suas portas antes de atingirem 5 anos no mercado. E, muitas das vezes, isto acontece devido ao excesso de prejuízos financeiros desconhecidos, que acabam levando a empresa à falência. Para compreender e manter a saúde financeira de uma empresa, é de extrema importância que a organização mantenha um controle constante de todas as suas entradas. E também de suas saídas, custos, despesas e, principalmente, do que gera tudo isso, seus processos. Portanto, confira a seguir 6 possíveis motivos pelos quais sua empresa está tendo prejuízos financeiros e como você pode contornar cada um deles: 1. Falta de registro de entradas e saídas do seu caixa; 2. Desconhecimento da quantidade demandada; 3. Pouca compreensão dos custos e despesas envolvidos na empresa; 4. Atualização pouco frequente do preço de fornecedores; 5. Estoques organizados e controlados de forma inadequada; 6. Falta de padronização no fluxo de produção e nos processos. 1. Falta de registro de entradas e saídas do seu caixa Como dito anteriormente, registrar todas as entradas e saídas do seu caixa, de forma detalhada e constante, é imprescindível para manter controle da saúde financeira da empresa no respectivo momento e também para realizar projeções futuras.  Para contornar essa situação, defina um método único. Esse de fácil acesso e com uma boa visibilidade das informações, tal como uma planilha de gestão de fluxo de caixa. Assim, todas as suas informações estejam reunidas em um só local. Em seguida, designe uma pessoa responsável por fazer o registro. Além disso, defina uma rotina fixa com ela, seja diária e/ou semanal, o que se adaptar melhor ao seu negócio. Não esqueça de informar a todos que recebem alguma receita ou gastam algum valor, para informar a respectiva pessoa, sempre com comprovantes e nota fiscal. Por último, mas não menos importante, defina uma rotina de acompanhamento e batida de caixa mensal, para verificar que    Veja mais em: Por que implementar o fluxo de caixa na sua empresa? 2. Desconhecimento da quantidade demandada Um motivo muito comum que causa prejuízos financeiros em empresas de diversos ramos é a falta de planejamento da produção. Assim, ter um planejamento eficiente e estratégico da sua demanda pode evitar diversos prejuízos causados por: Subprodução – produzir uma quantidade muito menor que a demandada acaba utilizando horas-extras de produção. Normalmente são mais caras que a normal, além de uma necessidade de contratação. Superprodução – além de ter um maior custo de produção, por ter produzido uma quantidade maior de produtos esta impacta diretamente em produtos parados que se tornaram um estoque “eterno”. Sazonalidade nas vendas e falta de controle de vendas – a subprodução e superprodução podem ser causadas pela falta de conhecimento da sazonalidade do mercado de acordo com o seu produto. Ter o conhecimento que seu produto e/ou serviço só vende em determinados períodos do ano. Assim, está sujeito a flutuações de demanda do consumidor é de extrema importância para todo o planejamento do seu negócio. Estoques parados – como consequência da superprodução, estoques parados são causados pela por produtos excessivos e/ou estagnados em prateleiras, de forma que houve um custo de mão-de-obra e matéria prima, inicialmente e esses não chegaram a se pagar por si só. Desperdícios na produção – desperdícios na produção são causados, principalmente, por falta de planejamento, desde a quantidade de compra da matéria-prima, até a quantidade utilizada em cada unidade de produto, muitas vezes sobrando muitos “retalhos” que poderiam ser utilizados melhor. Para contornar essa falta de planejamento, recomenda-se a realização de uma previsão de demanda de acordo com o comportamento da mesma nos anos anteriores e utilizando o método que mais se adequa à sua situação. Para saber mais, veja: O guia básico da previsão de demanda 3. Pouca compreensão dos custos e despesas envolvidos na empresa Você já se deparou com uma situação muito curiosa: muitas vendas e pouco lucro? Se sim, assim como você, muitas empresas também apresentam essa dor e isso ocorre, principalmente, pela falta de compreensão dos custos fixos, variáveis e despesas do seu negócio. Ou seja, sem a utilização de metodologias eficientes de custeio para a identificação do preço de venda ideal, sua empresa continuará nessa situação desagradável e, possivelmente, causando prejuízos financeiros. Então, é recomendada a realização de uma análise de custos, contemplando os custos e despesas fixos e variáveis, que além de ter a identificação clara de cada um desses, permite o conhecimento da fonte desses e a quantidade que cada fonte demanda, analisa custos que podem ser diminuídos e define o preço ideal do seu produto e/ou serviço para cobrir e suportar a margem de lucro desejada. Para saber como realizar um custeio eficiente, confira: Os 5 passos de um custeio eficiente 4. Atualização pouco frequente do preço de fornecedores Conectado ao motivo anterior, Pouca compreensão dos custos e despesas envolvidos na empresa, por mais que você tenha um bom conhecimento dos seus custos e despesas, se não ocorrer a atualização frequente dos preços de fornecedores e atualizações de tabelas de despesas, de nada adianta. Em seguida, recomenda-se registrar todos esses em um local de fácil acesso e definir uma rotina quinzenal ou mensal de checagem dos preços que envolvem seu produto, serviço e negócio, para manter a constância da margem de lucro desejada. Para um controle fácil e eficiente dos seus custos e despesas, baixe nossa planilha de precificação de produtos: Planilha para precificar o preço do seu produto 5. Estoques organizados e controlados de forma inadequada Manter estoques organizados e controlados de forma eficaz pode ser muito desafiador para qualquer empresa, no entanto, esse tem um grande impacto na receita final da empresa pois, estoque parado equivale à lucro que sua empresa poderia estar ganhando parado. Além disso, é por meio do estoque que será possível entender o giro de produtos e/ou serviços que sua empresa oferece. Se você não sabe o que entra e sai da

O que é a Viabilidade Financeira de Projetos e qual a sua importância?  De início, deve-se entender o que é a viabilidade financeira de projetos. Ela é, no geral, um dado para medir o quanto de capital será gasto. E também, o quanto vai retornar para a empresa (despesas e lucros), ou seja, se o investimento é viável, financeiramente e temporalmente. Toda tomada de decisão dentro de uma empresa, deve ser algo pensado e minunciosamente calculado para que nada fuja do controle. Com a viabilidade financeira em prática, pode-se prever com mais precisão o futuro de uma empresa, assim diminuindo os riscos de se fazer um novo investimento, já que é estimado o capital necessário, as receitas, as despesas, o rendimento e até o desembolso.  Alguns exemplos de momentos em que é essencial uma análise de viabilidade financeira de projetos, é quando se vai abrir uma nova empresa, expandir o seu negócio atual, investir em novos equipamentos, comprar ações, criar novas sedes, entre outros. Como calcular a Viabilidade Financeira de Projetos Mas como calculamos esse dado tão importante? O cálculo gira em torno da coleta de alguns outros dados, que vão depender muito do investimento desejado e das particularidades da empresa. Em geral, os passos que serão tomados são:  1. Pesquisa e Análise do Mercado Antes de analisar se o investimento vai gerar retorno para o investidor, deve-se entender o mercado em que se está inserido, então estudar temas como os picos de sazonalidade do setor, economia e segmentação de atuação. Com o entendimento desses tópicos, já se torna possível projetar de forma coerente as receitas, assim começando a análise de viabilidade de projetos de forma correta. 2. Fluxo de Caixa Projetado Feita a análise do mercado, passa-se agora para a etapa de projetar-se o fluxo de caixa, que é essencial para mapear todas as saídas e entradas do caixa, em um determinado período te tempo, presente na empresa. Para o fluxo de caixa funcionar de maneira eficiente e correta, o projeto deve receber mais do que gastar, por isso que durante a análise de viabilidade de um projeto, é feita essa diferença para entender se é viável ou não o executar. No final, projeta-se diferentes cenários para que a análise seja a mais próxima da realidade possível, sendo eles: otimista, pessimista e neutro. Além dos cálculos das entradas do caixa, existe também as saídas. Para o cálculo delas, deve levar em consideração: a. Custos Fixos Os custos fixos são aqueles que podem ser facilmente previstos, visto que, geralmente, ocorrem de maneira muito similar em todos os meses. Por exemplo: aluguel, telefone, salários, etc. b. Custos Variáveis Dessa vez serão calculados os custos varáveis, que ao contrário dos fixos, eles não possuem tanta constância de um mês para o outro. c. Impostos Geralmente já se sabe os impostos a serem pagos antes de se fazer o investimento desejado, mas caso não seja esse o caso, é recomendável que se entre em contato com um contador para se alinhar os possíveis impostos. 3. Análise de Indicadores Após a realização da análise de mercado e o fluxo de caixa, segue-se para a última etapa no cálculo da viabilidade financeira de projetos, que é a análise dos indicadores. Então para que o projeto desejado apresente retorno, deve ser feito a análise, principalmente, dos seguintes indicadores: a. Taxa Interna de Retorno (TIR) A TIR mostra a rentabilidade, em forma de porcentagem, e, com base nas projeções financeiras, ele indica qual será a renda. Sendo assim, quando maior for o TIR, melhor são as previsões financeiras do projeto; b. Taxa Mínima de Atratividade (TMA) A TMA é o que representa o valor do retorno mínimo esperado em relação ao caixa, com base no investimento feito. Além disso, é nele em que estão os prováveis riscos de cada segmento em que a empresa está inserida. Após análise do TMA e do TIR, o último deve ser maior que o TMA, para que a viabilidade seja positiva; c. Valor Presente Líquido (VPL) O VPL é a diferença entre o valor investido e o resgatado no final do período desejado. Portanto, ele representa o fluxo de caixa e os desconta com a TMA, até o dia que se vai investir; d. Break-even O Break-even é quando o retorno obtido pela empresa é maior que o valor que foi investido, assim, ele é o dinheiro que vai ser recebido para que o investimento seja sustentado; e. Exposição Máxima de Caixa A exposição máxima de caixa é o cálculo de quanto dinheiro será necessário para sustentar uma empresa durante o começo de sua existência, até que ela consiga gerar lucro. Assim, é com esse dado que o investidor saberá os investimentos iniciais necessários, guiando-o para saber se existe viabilidade financeira de projeto; f. Payback O Payback indica quanto tempo será necessário para o projeto passe a retornar capital e pague os investimentos. Podendo ser resumido em uma fórmula: Investimento Inicial / Economia Obtida. Conclusão Agora que entendemos completamente sobre o que é o estudo da viabilidade financeira de projetos e como calcula-lo, vemos a sua importancia na hora de realizar um investimento em sua empresa, seja ampliar a área de atuação da empresa, lançar um novo produto, comprar um novo equipamento, entre outros. Retomando, é com esse estudo que podemos ter mais coerência na hora de decisão, visto que vamos ter mais certeza de seus riscos e benefícios.

Assim como num corpo, em uma empresa diversos órgãos (ou pessoas) trabalham para que a mesma tenha uma boa saúde. Porém, diferentemente do corpo, em uma empresa essa saúde é vista através de diversos resultados que estão sendo gerados por ela e, um do mais importantes, é o financeiro. Então, chegamos a uma questão: você realmente conhece a saúde financeira da sua empresa? A princípio, caso o termo DRE não tenha vindo à sua cabeça ao ler “saúde financeira” muito provavelmente você ainda pode entender muito mais sobre o desempenho do seu negócio. Continue lendo a matéria que a Líder Jr. vai te ajudar a alcançar resultados ainda melhores! Saúde Financeira: Então, o que é um DRE? DRE, conforme suas siglas abreviam, é a Demonstração do Resultado de Exercício. Ou seja, é um documento que mostra o resultado financeiro que uma empresa teve após ter passado por todos os processos contábeis – ou movimentações -, totalizando em lucro ou prejuízo.  O documento em questão é obrigatório para todas as empresas anualmente, pois é onde o Governo analisa se os impostos que estão sendo pagos à ele realmente estão condizentes. No entanto, pode se usar para muito mais que isso, ajudando o empreendedor a entender de onde veio o lucro ou prejuízo, os gargalos econômicos de seu negócio e até as oportunidades que podem aproveitar. Parece simples, não é mesmo?  Mas para se obter esse resultado final é necessário um conhecimento amplo de todos os processos contábeis pelo qual um negócio passa e a documentação de cada um deles.  COMO FAZER UM DRE? Primeiramente, para a elaboração do DRE, realiza-se uma série de cálculos sequenciais, sendo um a base do outro e que, ao fim, geram o resultado final. Ao longo desses cálculos, podem ser feitas diversas análises de como o processo contábil está se comportando e afetando a saúde financeira da empresa. Agora, para ficar mais fácil a compreensão, veja a figura a seguir: 1. Documente e organize os dados da sua empresa: A princípio, nenhum processo contábil se faz sem dados que o embasem e deem credibilidade ao resultado que será encontrado. Portanto, quanto mais dados históricos forem levantados, maior a confiabilidade da análise que será feita. Também, uma maior organização sempre permite um maior aprofundamento e detalhamento dessas análises, garantindo ainda mais qualidade e usabilidade do resultado que está sendo procurado. Uma boa sugestão de organização desses dados é por meio de planilhas eletrônicas, separando as entradas e saídas e classificando as mesmas.  2. Saiba a sua receita bruta: A receita bruta ou receita de vendas é tudo aquilo que se recebe em valor monetário ou em diretos. Basicamente, são todas as entradas da empresa e, para saber quais são, basta ter documentado os processos de recebimentos ocorridos ao longo do exercício da empresa. 3. Determine sua receita líquida: Através da definição da receita bruta e do conhecimento das deduções e dos abatimentos da empresa, é possível calcular a receita líquida por meio da seguinte fórmula: RECEITA LÍQUIDA = RECEITA BRUTA – DEDUÇÕES E ABATIMENTOS E o que são essas deduções e abatimentos? As deduções e abatimentos são tudo aquilo que é descontado do valor de venda diretamente, ou seja, promoções, devoluções, impostos sobre as vendas, etc.  Em seguida, a receita líquida permite analisar de forma mais realista o quanto seu produto, mercadoria ou serviço gera de renda. 4. Calcule o lucro bruto e Relacione com a Saúde Financeira: O lucro bruto é o valor monetário resultante de tudo que está diretamente ligado ao seu objeto de venda – produto, mercadoria ou serviço -, ou seja, é a sua receita líquida descontados os custos envolvidos (tomando- se custos como gastos diretos ao objeto de venda). Como não são consideradas as despesas envolvidas, sua análise é referente às vendas em si e não ao funcionamento geral da empresa. Portanto, caso o resultado do lucro bruto seja negativo, muito provavelmente a saúde financeira da sua empresa está tendo como gargalos poucas vendas ou altos custos de venda. Com isso, têm-se como fórmula do lucro bruto: LUCRO BRUTO = RECEITA LÍQUIDA – CUSTOS DE VENDA A receita líquida você já sabe o que é, mas o que são os custos de venda? Os custos de venda, representados pelas siglas CPV, CMV e CSP – custos dos produtos vendidos, custos das mercadorias vendidas e custos dos serviços prestados, respectivamente -, são os custos ligados diretamente ao que se vende – produto, mercadoria ou serviço -, como o preço da matéria-prima. 5. Obtenha os resultados pré-impostos: Assim, as etapas anteriores possibilitaram uma análise acerca do desempenho contábil das vendas. No entanto, a partir dos resultados antes dos impostos, ou seja, da diferença entre o lucro bruto e as despesas da empresa, a análise sobre a saúde financeira da empresa fica mais realista, quase se aproximando do resultado final. Para obter esse resultado, a seguinte fórmula se aplica: RESULTADO PRÉ IMPOSTOS = LUCRO BRUTO – DESPESAS DE VENDAS – DESPESAS FINANCEIRAS – DESPESAS ADMINISTRATIVAS A despesas citadas são todos os gastos que não estão diretamente ligados ao produto, mercadoria ou serviço. Podemos ter como exemplo: preço do pacote de internet, salário de contadores e salário dos funcionários ligados à administração. 6. Gere o resultado final: resultado líquido Se você chegou até aqui, o resultado que a sua empresa produz já foi calculado. Porém, tem algo importante que precisa considerar para obter o resultado líquido: os impostos. Os impostos gerais das empresas são o CSLL – Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido –  e o IRPJ – Impostos de Renda de Pessoa Jurídica -. Tendo o valor dos mesmos, aplicado a conta a seguir, você saberá se a saúde financeira da sua empresa está boa ou ruim. RESULTADO LÍQUIDO = RESULTADO PRÉ IMPOSTOS – CSLL – IRPJ Caso queira entender mais sobre esses impostos, acesse o link. Para além do resultado, como analisar os processos? Até momento, a Líder falou sobre como demonstrar o resultado de exercício da sua empresa. Porém, o quanto saber o